¿Qué es el factoring?
Definición.
El factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento a través de la venta de letras por cobrar. La entidad que compra las facturas, lo hace con un porcentaje de descuento y luego procede a cobrar la totalidad del dinero al deudor inicial.
Este método beneficia con liquidez inmediata a las micro, pequeñas y medianas empresas que venden bienes o prestan servicios a empresas grandes cuyas facturas tienen un plazo de cobro de hasta 30, 60, 90 o 120 días.
Ventajas.
- Más ventas más financiamiento: es una fuente de financiamiento que crece con las ventas, a medida que aumentan las ventas, también hay más efectivo disponible para su uso, lo que le permite satisfacer constantemente la demanda.
- Sin deuda incurrida: el factoraje no es un préstamo y, por lo tanto, no genera ninguna deuda en el sistema bancario o financiero. Esto hace que los balances se vean bien, lo que facilita la obtención de otros tipos de financiamiento.
- Fácil y práctico: la aplicación requerida para establecer una relación de factoraje es mucho más simple que otros tipos de financiamiento. No se necesitan declaraciones de impuestos, estados financieros, planes de negocios o proyecciones.
- Evaluación crediticia: la evaluación crediticia que hace una empresa de factoring o factoraje se basa en el deudor, es decir, la empresa que pagará la factura. Por lo tanto, es un método de financiación muy bueno para pymes nuevas o pequeñas que no tienen mucho historial financiero.
Desventajas.
- Costo financiero elevado: Las entidades de factoring suelen cobrar distintas comisiones por cada operación en función del crédito. Además, te cobran un interés en función del plazo de vencimiento, si anticipas los créditos, y una comisión por costos del servicio, seguro o gastos de estudio.
- El riesgo del factoring con recurso: En aquellos casos donde un factoring con recurso no pueda financiar una factura y devuelva está a su dueño original, seguramente la empresa habrá perdido dinero inútilmente.
- Reputación con tus clientes: Es importante saber transmitir a tus clientes el hecho de que estés utilizando una herramienta para obtener liquidez como es el factoring; al menos en aquellos casos en que no sea confidencial.
- Solo clientes solventes: Finalmente, puede ocurrir que la empresa de factoring solo acepte aquellos clientes que por su solvencia y estandarización de proceso de cobro nos suponen el menor esfuerzo administrativo.
Tratamiento contable.
La empresa Alternativas Contables S.R.L. tiene en su cartera facturas pendientes de cobro por los servicios prestados a sus clientes. Actualmente, al tener una oportunidad de diversificación de negocios requiere liquidez inmediata por lo que acude a una entidad financiera a realizar una operación de factoring por dichas facturas.
La entidad financiera le ofrece cobrar una tasa del 5% del monto total de las cuentas por cobrar por concepto de intereses y comisiones.
Asientos contables:
Tratamiento tributario.
Nanci Alvarado
Content Marketing Manager
